Geschäfts­bericht 2025

Jahresergebnis

Die Rechnung der Gemeinde Flawil weist für das Jahr 2025 einen Aufwandüberschuss von CHF 180’142.48 aus. Das Budget hatte einen Verlust von 344’363 Franken vorgesehen. Aus den Ausgleichsreserven wurden 1,2 Millionen Franken bezogen, budgetiert war ein Betrag von 2,5 Millionen Franken. Zudem wurden aus den Reserven für den Werterhalt der Liegenschaften im Finanzvermögen CHF 168’004.20 bezogen, budgetiert waren 330’000 Franken.
Beim Bereich Allgemeine Verwaltung gab es Minderaufwendungen in Höhe von 228’000 Franken. Ebenso schloss der Bildungsbereich um 260’000 Franken tiefer ab als budgetiert. Im Bereich der Sozialen Sicherheit ergab sich ein gegenüber dem Budget besseres Nettoergebnis von 737’000 Franken. Dem gegenüber stehen höhere Aufwendungen im Bereich der Gesundheit (+ 712’000 Franken) und des Umweltschutzes und der Raumordnung mit 140’000 Franken. Bei den Finanzen und Steuern wurden insgesamt 242’000 Franken weniger eingenommen als geplant.

Einnahmen

Die direkten Steuereinnahmen der natürlichen Personen lagen zusammen mit den Nachzahlungen aus den Vorjahren und den Nachsteuern um 395’000 Franken über dem Budget. Bei geplanten Einnahmen von 26,215 Millionen Franken beträgt die Abweichung 1,5 %. Die Gewinnsteuern bei den juristischen Personen sind um rund 514’000 Franken tiefer ausgefallen als geschätzt. Die Einnahmen aus den Grundstücksgewinnsteuern liegen mit rund 740’000 Franken über dem Budget. Die Grundstückgewinnsteuer werden auf Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien und Grundstücken erhoben. Gleichzeitig wird beim Verkauf eine Handänderungssteuer fällig. Bei den Handänderungssteuern fiel der Ertrag um 272’000 Franken und bei den Grundsteuern um 14’000 Franken höher als budgetiert aus. Die Abgeltung der Technischen Betriebe Flawil beträgt 1,2 Millionen Franken, zuzüglich der Einlage von 200’000 Franken in den Energiefonds.

Die grösste Abweichung bei den Entgelten gab es bei der Position Rückerstattungen Dritter. Diese sind mit 965’0000 Franken höher als budgetiert, davon rund 789’000 Franken höhere Rückerstattungen Dritter als geplant im Bereich der Sozialhilfebeiträge und höhere Rückerstattungen Dritter im Betrag von 120’000 Franken bei vorläufig aufgenommenen Asylsuchenden mit Status S.

Die Entnahmen aus den Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapitel beinhalten Bezüge aus dem Energiefonds sowie aus Bezügen aus der Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung. Tiefere Bezüge als geplant gab es bei der Abwasserbeseitigung, bei der Abfallbeseitigung und Parkplatzbewirtschaftung gab es Einlagen statt Bezüge.

Der Transferertrag beinhaltet Zahlungen von Gemeinwesen und Dritten sowie Beiträge und Entschädigungen vom Kanton. Der Mehrertrag gegenüber dem Budget beträgt gesamthaft 79’000 Franken. Im Transfertrag sind vornehmlich Beiträge im Flüchtlings- und Asylbereich, Beiträge für die Krankenpflege-Grundversicherung, Ressourcenausgleichsbeiträge und Kantonsbeiträge für Heimaufenthalte enthalten.

Ausgaben

Der Personalaufwand für Gemeinde und Schule war mit 27’124’700 Franken budgetiert. Dieser wird um rund 251’000 Franken oder 0.9 % überschritten. Insbesondere bei den Lohnaufwendungen bei der Verwaltung mit um 192’000 Franken höheren Ausgaben und bei den Löhnen der Lehrpersonen mit zusätzlichen 69’000 Franken gegenüber dem Budget zeigten sich die Abweichungen. Die Rückforderungen bei den Krankheitsfällen sind im Ertragskonto bei den Rückerstattungen verbucht (rund 210’000 Franken). Die höheren Ausgaben sind vor allem in den Bereichen Allgemeine Verwaltung, Soziale Dienste, Grundbuchamt, Unterhaltsdienst und Bildung angefallen. Begründet ist dies vor allem mit Krankheitsfällen, temporären Stellvertretungen bzw. Pensenerhöhungen, Personalwechseln und höheren Aufwendungen bei den Klassenassistenzen.

Die Artengliederung zeigt Abweichungen von rund 857’000 Franken im Sach- und übrigen Betriebsaufwand. Dieser ist um diesen Betrag tiefer als budgetiert. Davon entfallen 455’000 Franken auf tieferen baulichen Unterhalt (Kanäle, Brücken und Stege), 202’000 Franken tieferer Aufwand bei den nicht aktivierbaren Anlagen (vor allem tiefere Aufwendungen bei den Büromöbeln, Apparate, Maschinen und, Lizenzen) und 173’000 Franken beim Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen (vor allem tiefere Softwarekosten als direkte Folge der Sparmassnahmen).

Der Transferaufwand beträgt 21,4 Millionen Franken und ist über alle Verwaltungsstellen um rund 641’000 Franken höher als budgetiert. Dazu einige Erläuterungen:
Der Gemeindeanteil Pflegefinanzierung übersteigt das Budget im stationären Bereich um 492’000 Franken und im ambulanten Bereich mit 246’000 Franken. Die Betriebskosten des Abwasserverbandes Flawil-Degersheim-Gossau sind rund 127’000 Franken höher als budgetiert ausgefallen. In dieser Position war das Budget zu tief angesetzt, denn der Abwasserverband selbst hatte besser als budgetiert abgeschlossen. Mehraufwendungen gab es auch für die Unterbringung von Kindern und Jugendlichen in Heimen mit 230’000 Franken, zusätzliche 192’000 Franken für Pflegekinder in Pflegefamilien und 74’000 Franken für sozialpädagogische Begleitungen. Tiefere Aufwendungen gab es bei den Beiträgen an Kantone (93’000 Franken weniger für private Sonderschulen und 80’000 Franken für Schutzraumbauten), bei Beiträgen für die Arbeitslosenbeschäftigungsprogramme (79’000 Franken) und im Bereich der Sozialhilfe mit 151’000 Franken. Bei diesen Aufwendungen handelt es sich primär um gebundene Ausgaben, die nur wenig beeinflusst werden können.

Die Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen sind rund 326’000 Franken höher als erwartet. Dies, weil verschiedene Investitionen abgeschlossen wurden und somit abschreibungspflichtig sind.

Im Finanzaufwand sind die Kosten für Fremdkapitalzinsen sowie der Aufwand für Finanzliegenschaften verbucht. Es wurden 317’000 Franken weniger Ausgaben als budgetiert getätigt. Zugutegekommen ist sicherlich das nach wie vor tiefe Zinsniveau und die noch nicht benötigten Fremdkapitalaufnahmen aufgrund Verzögerungen bei den Bauprojekten.

Zuweisung des Ausgabenüberschusses

Der Aufwandüberschuss in der Höhe von CHF 180’162.48 wird den kumulierten Ergebnissen der Vorjahre belastet.

Investitionsrechnung

Die Investitionsrechnung 2025 schliesst mit Nettoinvestitionen von 10’904’066 Franken ab. Das Investitionsbudget 2025 rechnete mit Nettoinvestitionen von 19,75 Millionen Franken. Verschiedene Investitionen wurden noch nicht im Rahmen der Erwartungen getätigt (wie Dreifachhalle und Musikschulzentrum Feld).